Чем отличается депозитный сертификат от сберегательного

Добрый день, уважаемые читатели finstok.ru. Мы продолжаем рассказывать о банковских продуктах, предлагаемых отечественными банками своим клиентам. И сегодня мы расскажем о достаточно «экзотическом» для нашего рынка продукте – сберегательном сертификате.

Что такое сберегательный сертификат? В чем отличия сберегательных сертификатов от вкладов?

Сберегательный (депозитный) сертификат – это ценная бумага, которая удостоверяет право получения предъявителю сертификата вклада и процентов, начисленных на вклад, по истечении определенного периода времени в банке, выдавшем сертификат. По своим свойствам сберегательные сертификаты очень похожи на вклады, однако есть существенные различия.

Сберегательный сертификат является ценной бумагой, оформляемой на предъявителя. Бланк сертификата для исключения фактов подделки имеет определенные степени защиты, а также порядковый номер. При этом если вы потеряете сам сертификат, вернуть свои деньги будет очень трудно – только через суд.

Так как сберегательный сертификат оформляется на предъявителя, его можно свободно передаватьдругому лицу. Таким образом, сертификат, можно подарить, им можно расплатиться за какой-либо товар или услугу, им даже можно дать взятку :). Однако анонимность, которую позволяет обеспечить сберегательный сертификат, не является полноценной – все же при оформлении сертификата, а также при получении денежных средств по истечении срока клада, необходимо будет предъявить паспорт.

Учитывая тот факт, что утеря сберегательного сертификата фактически приводит к потере денег, банки предлагают клиентам, оформившим сертификат, услугу по его хранению. Причем, как правило, данная услуга является бесплатной для клиента.

Сберегательный сертификат можно использовать в качестве залога по кредиту. Конечно, сейчас набирает популярность кредитование и под залог обычного вклада, поэтому данное различие между депозитом и сберегательным сертификатом становится все менее заметно.

Следующее, очень важно отличие – деньги, размещенные в сберегательный сертификат, не застрахованы Системой страхования вкладов. Таким образом, в случае отзыва лицензии у банка рассчитывать на страховую сумму, положенную по обычным вкладам, не приходится. Данный факт частично компенсируется тем, что банки предлагают повышенную, по сравнению с вкладами, доходность по сберегательным сертификатам.

Деньги с начисленными процентами по сберегательному сертификату можно получить только после истечения срока вклада. Конечно же, можно обратиться в банк досрочно, но тогда, как и со срочными вкладами, вы потеряете все начисленные проценты. Поэтому, если Вам срочно понадобились деньги, то сберегательный сертификат выгоднее продать – благо, в отличии от вклада, он позволяет это сделать. Цена, по которой вы сможете продать сертификат, будет пропорциональна сроку, оставшемуся до окончания вклада. Однако тут есть важная особенность, о которой следует рассказать. При продаже сертификата у владельца сертификата возникает обязанность уплатить налог на доходы физических лиц на разницу между покупкой и продажей. Мы уже рассматривали вопрос налогообложения банковских вкладов, и на сберегательные сертификаты в целом действуют те же правила. Но при продаже сертификата по стоимости выше номинала у владельца появляется дополнительный доход – а в соответствие с законодательством и обязанность уплатить налог. Но учитывая тот факт, что операции покупки-продажи сберегательных сертификатов нигде не регистрируются, уплата данного налога полностью остается на совести продавца.

Читайте также:  Расписка о возврате части денежных средств образец

Сберегательные сертификаты оформляются только в национальной валюте, то есть в рублях, и не предполагают автоматической пролонгации после истечении срока вклада. Кредитные организации, предполагающие работу со сберегательными сертификатами, должны пройти регистрацию выпуска и условий обращений в Центральном Банке РФ.

Что выбрать?

Универсального ответа на данный вопрос нет. Конечно же, более высокая доходность по сберегательным сертификатам должна привлекать вкладчиков, но отсутствие страховки по ССВ является весомым аргументом против. Возможность свободно передать сертификат третьему лицу вроде привлекает, но тяжелая процедура восстановления прав на вклад в случае утери сертификата – отпугивает. В данном вопросе каждый сам для себя должен решить – что выбрать в качестве инструмента сбережения, взвесив все за и против.

Чтобы не пропустить ничего нового и интересного на нашем сайте, обязательно подпишитесь на наши новости. А также не забываем делиться со своими друзьями с помощью специальных кнопок социальных сетей. Всего хорошего!

Подписка на наши новости очень важна – она позволит не пропустить ни одной темы нашего сайта. Возможно, Вам также будут интересны услуги в сфере финансов, которые мы готовы предложить Вам. Для более подробной информации перейдите, пожалуйста, по ссылке.

Также не забываем делиться с друзьями с помощью кнопок социальных сетей

Ограничен одним годом

Ограничен тремя годами

Расчеты по операциям и выплаты процентов и сумм погашения по ним производится только в безналичном порядке. Депозитный сертификат может также служить средством залога.

Платежи могут производиться, как путем перевода денег на счет держателя сертификата, так и наличными деньгами.

7.3. Учет депозитов

Учет депозитов юридических и физических лиц. Для учета депозитных вкладов используются счета первого порядка с 410 по 423, 425, 426. Назначение данных счетов сводится к учету на договорных условиях депозитов, вкладов, прочих привлеченных средств юридических и физических лиц, а также депонирование сумм для расчетов с использованием банковских карт. Все счетапассивные. Кредитовое сальдо показывает задолженность банка по привлеченнымсредствам. Оборот по кредиту отражает суммы, поступившие от владельцев депозитов или банковских карт для зачисления на их счета, а также проценты,начисленные по вкладам, если условиями договора предусмотрено их присоединениек сумме вклада. По дебету счетов отражается выплата суммдепозита, процентов и израсходованных средств при использовании банковских карт.

Читайте также:  Возврат переплаченных процентов при досрочном погашении ипотеки

В бухгалтерском учете зачисление сумм денежных средств на депозитные счета отражается следующим образом. По депозитным договорам с юридическими лицами Дт 40702 «Коммерческие предприятия и организации» — Кт 425 «Депозиты юридических лиц — нерезидентов» (счета второго порядка определяют срочность вклада); Дт 40702 «Коммерческие предприятия и организации» — Кт 421 «Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций» (счета второго порядка определяют срочность вклада). По депозитным договорам с физическими лицами Дт 20202 «Касса кредитных организаций» — Кт 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» (счета второго порядка определяют срочность вклада); Дт 20202 «Касса кредитных организаций» — Кт 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц — нерезидентов» (счета второго порядка определяют срочность вклада). В аналитическом учете ведут лицевые счета по вкладчикам, срокам привлечения, размерам процентных ставок, видам валют владельцев средств и видам банковских карт.

Учет межбанковских депозитов. В практике банковской системы существуют межбанковские депозиты.Банк может выступать, как субъект, размещающий средства, так и принимающий.

В бухгалтерском учете привлеченные средства отражаются на счетах 315 «Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций», 316 «Депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов». Данные счета пассивные. Аналитический учет осуществляется по каждому заключенному договору. Размещенные денежные средства в банках-резидентах и нерезидентах отражаются на счетах 319 «Депозиты и иные размещенные средства в Банке России», 322 «Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях», 323 «Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах». Данные счета активные. Предприятия-вкладчики через депозит могут иметь дополнительную прибыль, так как значительная часть его средств на расчетном или текущем счетах часто находится без движения и не приносит дохода. Банки также заинтересованы в укреплении депозитной базы через использование свободных денежных средств клиентов.

Что такое сберегательный сертификат? Сберегательный сертификат – это срочная документарная ценная бумага, которая удостоверяет, что ее держатель (бенефициар) является вкладчиком в данном банке и по истечении указанного срока получит назад свой вклад вместе с процентами.

Что такое сберегательный сертификат

Считается, что сберегательный сертификат оформляется для физических лиц, а депозитный сертификат — для юридических лиц. Сберегательный и депозитный сертификаты — это виды банковского сертификата. Сертификаты предназначаются для резидентов и нерезидентов.

Расчеты, связанные с куплей-продажей депозитного сертификата осуществляются только безналичными платежами, по сберегательному можно платить и наличными и безналом.

Все сертификаты срочные. Если вкладчик захочет досрочно забрать свои деньги, то процент будет рассчитываться по ставке вклада до востребования, если банк не установит иной процент.

Читайте также:  Что делать если размагнитилась социальная карта учащегося

Виды сберегательных сертификатов

Сберегательный сертификат бывает именной, а бывает на предъявителя. Если вы приобретаете сберегательный сертификат на предъявителя, то надо знать, что он не участвует в системе страхования вкладов. Приобретая такой сертификат, есть риск потерять свои деньги, в случае если банк лишится лицензии.

Сертификат на предъявителя можно подарить или продать просто передав его. Если сертификат на предъявителя потеряется, то восстановить его можно будет только через суд, что весьма хлопотно и долго. Поэтому, чтобы обезопасить себя от потери и кражи сертификата можно сдать его в банк на ответственное хранение. В Сбербанке такая услуга предоставляется бесплатно.

Сберегательный сертификат именной участвует в системе страхования вкладов и в случае утери его можно восстановить в банке, получив дубликат.

Чтобы продать, подарить, передать такой сертификат нужно на бланке сертификата оформлять уступку права требования (цессию) и подтверждать подписями обоих сторон. Ошибки в сертификате исправляются только в банке, выдавшем его или нотариусом.

Чем сберегательный сертификат отличается от вклада

  • Вклады могут открываться в иностранной валюте, сберегательные (депозитные) сертификаты открываются только в рублях.
  • Вклады могут автоматически пролонгироваться по окончании их срока, сертификаты всегда открываются на определенный срок, их пролонгация невозможна.
  • Проценты за пользование в сертификате фиксированные, их сумма прописывается на бланке прописью и цифрами, капитализация отсутствует. По вкладам возможна капитализация, после окончания срока проценты начисляются по ставке вкладов до востребования.
  • Сберегательный сертификат является ценной бумагой, поэтому может являться залогом по кредиту в отличии от вклада.
  • Налогообложение по сберегательным сертификатам такое же, как и по банковским вкладам.

Где приобрести

Нельзя сказать, что сберегательные сертификаты распространены, их предлагает небольшое количество банков, например, Сбербанк, ББР Банк (на предъявителя), Уральский банк реконструкции и развития (на предъявителя), АК БАРС (на предъявителя). Сертификаты все на предъявителя — это снижает их ценность для клиентов, ведь они не участвуют в системе страхования вкладов.

Часто банки устанавливают повышенный процент по сертификатам. Поклонникам Сбербанка есть смысл вложиться в сберегательный сертификат – процент выше чем по депозитам, риск отзыва банковской лицензии минимален (не реален). Сертификаты Сбербанка выпускаются только на предъявителя.

Остальным же лучше открыть вклад в другом банке, где ставки выше. А вот приобретать сберегательный сертификат на предъявителя в других банках не стоит – ставки не намного отличаются от вкладов или вообще не отличаются, а риски велики из-за отсутствия страхования.

Удачных инвестиций!
Нина Полонская

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector