Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю

Основной характеристикой качества кредитного портфеля является доля просроченной задолженности. В кризисных условиях темпы прироста просроченной задолженности значительно опережают темпы прироста кредитов. В начале кризиса прогнозируются проблемы с потребительскими кредитами и ипотекой. Однако основной рост просрочки по факту имеет место по корпоративным кредитам. Кредиты физическим лицам изначально характеризируются более высоким уровнем просрочки и ухудшение их качества происходило с меньшими темпами прироста, чем по кредитам корпоративным клиентам. Проблемы с обслуживанием кредитов корпоративных клиентов, дефолты заемщиков объясняются ухудшением их финансового положения в условиях кризиса.

Основными причинами являются: чрезмерная долговая нагрузка, кризис ликвидности в результате снижения возможностей рефинансирования и роста неплатежей, несбалансированность активов и пассивов по срокам и др. В условиях сжатия внутреннего инвестиционного спроса и снижения экономической активности происходит падение цен и спроса на важнейших экспортных рынках, финансовое положение предприятий реального сектора экономики резко ухудшается.

Стабильность работы и сохранение финансовой устойчивости коммерческого банка в современных условиях определяются в первую очередь качеством активов. Дефицит ликвидности в банковской системе, обострение конкурентной борьбы за источники фондирования приводят к удорожанию ресурсной базы банков и, как следствие, к росту стоимости кредитов. Удорожание кредитов в свою очередь ухудшает финансовое положение заемщиков, спрос на кредиты со стороны добросовестных заемщиков падает.

Кризисное состояние производства во многих отраслях экономики, рост убыточных предприятий, снижение доходов населения привели к нарастанию проблемной задолженности. Повысилась доля недобросовестных заемщиков, что заставило банки держать высокий уровень премии за риск в процентной ставке по кредиту. Происходит сжатие кредитного предложения, банки отдают предпочтение размещению средств в высоколиквидные низкодоходные активы. Таким образом, качество активов банков приобретает первостепенное значение.

Низкое качество активов выражается в значительной доле токсичных (невозвратных) активов. Это приводит к «проеданию» капитала и, в конечном счете, к банкротству коммерческого банка. Основными причинами его (банкротства) являются следующие факторы: плохое качество активов; слабости планирования и управления; злоупотребления инсайдеров; неблагоприятная внешнеэкономическая обстановка; отсутствие внутреннего аудита и контроля; мошенничество, подтасовка отчетных данных; необеспеченные расходы.

Анализ данных деятельности коммерческих банков говорит о том, что на первом месте среди причин банкротств стоит низкое качество активов, а на втором (с незначительным отрывом) — слабый уровень управления.

Аналогичный вывод можно сделать и по результатам исследований причин банковского кризиса в России в 1998 г. Наряду с традиционно рассматриваемыми причинами, обусловленными неблагоприятным состоянием экономики и особенностями финансовых рынков, просчетами в политике Банка России и Правительства РФ, последствиями мирового финансового кризиса, существовали также причины, связанные с внутренними проблемами российских коммерческих банков. Они возникли в структуре банковского сектора еще в докризисный период: низкое качество управления банковскими структурами, неэффективность работы менеджеров высшего и среднего звена; недооценка рисков, включая кредитный риск и др.

Появление просрочки по кредитам во многом связано с тем, что заемщики либо зачастую не знают реальных ставок по кредитам, либо не заостряют на данном факте внимание. До недавнего времени эффективная ставка по розничным кредитам в несколько раз превышала ставку, заявленную в рекламе банка. Обычно дополнительный был процент спрятан в комиссию за ведение ссудного счета. Использовались и другие уловки. В данном случае клиент может просто переоценить свои финансовые возможности при получении кредита и в результате оказаться не способным выплатить долг.

В мае 2005 г. ФАС России и Банком России были опубликованы Рекомендации, в соответствии с которыми при потребительском кредитовании банкам предлагается еще до момента заключения кредитного договора предоставить клиенту полную и достоверную информацию об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита в стандартизированной форме. По сути, данные рекомендации стали требованиями: правила информирования клиентов обо всех комиссиях и процентах будут обязательными для всех без исключения банков.

С одной стороны, это позволит каждому клиенту, зная эффективную ставку кредитования, самостоятельно оценить свою платежеспособность по конкретному кредиту и принять осознанное решение о его получении. С другой — кредитному учреждению контролировать объем просроченной задолженности.

Показатель удельного веса просроченной задолженности является одним из ключевых параметров, который характеризует, качество кредитного портфеля коммерческого банка. В мировой практике среднестатистическая величина проблемных и просроченных кредитов составляет примерно 4-10%, а, следовательно, удельный вес просроченной задолженности составляет меньшую величину такого же порядка.

Причина банкротства некоторых российских банков, заключается в некачественном управлении активами, включая, в первую очередь, управление кредитным портфелем.

Сама ситуация по управлению кредитным портфелем, напрямую зависит от стабильности/нестабильности финансово-экономического положения заемщиков в неопределенно изменяющихся макроэкономических условиях, к которым относятся: изменения уровня инфляции и валютных курсов; отсутствие действенного законодательства (включая налоговое), защищающего интересы как банков, так и промышленных предприятий и стимулирующее их поступательное развитие; общая стагнация производства в кризисные периоды и т.п.

К микроэкономическим причинам можно отнести: преобладающее неэффективное использование оборудования, его значительный моральный и материальный износ; отсутствие не только собственных источников капиталовложений, но и оборотных средств; низкую квалификацию управленческого персонала и потерю квалифицированных специалистов из-за низкой и систематически не выплачиваемой заработной платы и др. К макро- и микроэкономическим причинам добавляются еще и сложившиеся морально-этические нормы формирования и поддержания деловых связей: для России их особенность состоит в том, что даже кредитоспособные заемщики не спешат своевременно возвращать долги по кредитам, полученным в «пошатнувшихся» банках.

Динамика изменения кредитного портфеля в абсолютных и относительных показателях оказывает прямое влияние на эффективность работы кредитного учреждения. Положительная динамика прироста доли активов, приносящих доход за счет кредитных ресурсов, должна быть исключена при оценке эффективности кредитной работы.

Снижение доли кредитного портфеля в общей структуре актива баланса следует оценивать отрицательно с точки зрения устойчивости банка и расширения деятельности на рынке кредитования. В основном. рассматриваются причины изменения доли кредитного портфеля на основе: письменного запроса руководству банка; дополнительных аудиторских процедур, выявляющих причины изменения состава и размера кредитного портфеля. Отрицательными факторами являются снижение дифференцированности, количественный отток ссудозаемщиков при сохранении доли кредитного портфеля в валюте баланса. Положительным фактором считается увеличение доли долгосрочных кредитов. Однако увеличение рыночных ставок кредитования приводит к неэффективному размещению кредитов, выданных ранее по более низким ставкам, что негативно влияет на имидж кредитного учреждения.

Следует отметить, что уровень просроченной задолженности не в полной мере отражает уровень реальных потерь. Рост просрочки влечет за собой необходимость формирования резервов, которые уменьшают финансовый результат банка и, соответственно, снижают его капитал. На пополнение резервов в прошлом уходит практически половина полученной всеми банками прибыли. Стремясь снизить убытки и удержаться в регулятивных границах показателя достаточности капитала, банки предпринимают определенные меры по улучшению балансовых показателей. Часть кредитов реструктуризируется — пролонгируется на более длительный срок, изменяется график платежей по кредиту и т. п.

Читайте также:  Будет ли повышение пенсионного возраста мнение экспертов

К числу способов «приукрашивания» баланса помимо реструктуризации можно отнести следующие: переуступка проблемных кредитов «дружественной» структуре; продажа коллекторскому агентству по цене, близкой к номиналу, и др.

Уровень просроченной задолженности по российским стандартам бухгалтерской отчетности не соответствует реальному состоянию с просрочкой, если в портфеле банка есть кредиты с частичным погашением основного долга, например с аннуитетным графиком. На счет просроченной ссуды выносится только часть непогашенного основного долга — очередного платежа, остаток задолженности числится на счетах срочной задолженности.

По мнению экспертов, в зоне риска находятся те банки, которые активно наращивали кредитный портфель, либерально оценивая платежеспособность заемщиков. Неумеренный рост — одна из главных причин кризиса а чрезмерное расширение и быстрый рост — одна из основных причин банкротств. Это связано с выдачей кредитов в объемах, не соответствующих капиталу банка, а также распространением деятельности банка в сферах бизнеса или регионах, где он не имеет навыков работы, — подчас это попытка роста ради роста.

Подход к управлению кредитным риском в рамках системы управления стоимостью сводится к стресс-тестированию: построению моделей прогнозирования критического уровня потерь. Под критическим уровнем потерь в данном случае понимается максимальный уровень резервов на потери по ссудам, который может создать банк при недопущении снижения норматива достаточности капитала ниже предельного регулятивного уровня. Предельный регулятивный уровень капитала в кризисных условиях заведомо для каждого банка должен быть на несколько процентных пунктов выше нормативного уровня для покрытия возможных дополнительных рисков. Для каждого банка критический уровень потерь индивидуален и зависит от следующих факторов: показателя достаточности капитала; структуры кредитного портфеля по категориям качества; созданных резервов и др.

Таким образом, банк в рамках управленческого учета определяет реальный (насколько это возможно в условиях неопределенности) уровень потерь как необходимую сумма резервов на потери по ссудам. Далее производится сравнение полученной суммы потерь с фактически созданными резервами и критическим уровнем (больше или меньше), и делаются соответствующие выводы.

студент 3 курса, факультет финансовых рынков Финансового университета при Правительстве РФ,

д-р экон. наук, профессор Финансового университета при Правительстве РФ,

АННОТАЦИЯ

Проблема увеличения просроченной задолженности по кредитам как юридических, так и физических лиц актуальна, так как стала способствовать ухудшению качества портфеля коммерческих банков. В статье проанализировано текущее положение на рынке потребительского кредитования. Рассмотрена структура просроченной задолженности и выявлены причины возникновения долгов населения перед банками. Автором предложены методы снижения уровня просроченной задолженности в кредитном портфеле банковской сферы.

Ключевые слова: кредитный портфель, кредитование реального сектора, кредитный риск, просроченная задолженность, меры снижения просроченной задолженности.

Развитие банковского кредитования играет огромную роль в развитии экономики Российской Федерации. Особенно важно активное кредитование реального сектора именно в кризисные периоды. Россия находится в сложной политико-экономической обстановке: введение санкций в отношении нашей страны со стороны Запада негативно сказывается на темпах роста отечественного ВВП, наблюдается отток иностранного капитала из страны; кризис 2014 года способствовал увеличению безработицы; произошла девальвации отечественной валюты. Поэтому именно заемные финансовые источники являются главными помощниками, как для экономического сектора, так и для населения страны. [2]

За последние 8 лет кредитование физических и юридических активно растёт, за исключением 2016 года, когда кредитование реального сектора и населения упало из-за высокой ключевой ставки, которая в 2015 году достигла 17 %, а также из-за уменьшения реальных доходов населения, что в совокупности негативно отразилось на качестве заёмщиков. После кризиса рентабельность реального сектора экономики существенно снизилась и банки сократили кредитование юридических лиц, так как было необходимо создавать большие резервы под такие ссуды. (рис.1)

Рисунок 1. Объём предоставленных кредитов физическим и юридическим лицам, в млн. рублей [7]

С развитием кризиса кредитный портфель физических лиц стал сокращаться на 2 % каждый месяц, что стало одной из причин сокращения количества банков в стране.

Российские семьи тратят на обслуживание кредитов большую часть своих доходов. Это приводит к тому, что заёмщики вынуждены брать новые кредиты под большие проценты, чтобы погасить имеющийся кредит. Учитывая застой в росте реальных доходов населения, риск просроченной задолженности будет возрастать с каждым днём всё больше и больше. На рисунке 2 видно, что после кризисного 2014 года объём просроченной задолженности физических лиц в рублях возрос в 2 раза из-за девальвации рубля и снижения уровня доходов.

В иностранной валюте также наблюдается рост задолженности, особенно в 2016 году, но затем она уменьшается. На наш взгляд, это стало, в том числе, следствием политики ЦБ, направленной на дедолларизацию экономики. [8, c. 194-197]

Рисунок 2. Объём просроченной задолженности физ. лиц в рублях и иностранной валюте, в млн. рублей [7]

На рисунке 3 наблюдается тенденция роста просроченной задолженности и у юридических лиц как в национальной валюте, так и в иностранной. Понятно, что данная тенденция связана с кризисным положением в экономике страны, где граждане уменьшают потребление, в связи с чем предприятия несут потери и их платежеспособность падает.

Рисунок 3. Объём просроченной задолженности юр. лиц в рублях и иностранной валюте, в млн. рублей [7]

В настоящее время коммерческие банки озабочены ростом просроченной задолженности по ссудам. В 2018 году доля просроченной задолженности в общем объёме задолженности по кредитам нефинансовым организациям и физическим лицам снизилась с 8,02 до 7,57 %. Такое снижение обусловлено опережающим ростом портфеля кредитов с ростом просроченной задолженности (на 01.01.2018 просроченная задолженность составила 2,8 трлн. рублей). (рис.2) [4, c. 46-52]

Рисунок 4. Прогноз уровня просроченной задолженности в целом по БС, в млн. рублей [7]

Автором был построен прогноз изменения этого параметра на 2019 и 2020 гг. Полученные прогнозные значения показывают рост уровня проблемной задолженности с 2 793 175 млн. рублей в 2018 году до 3 202 152 млрд. рублей в прогнозном 2019 и 3 486 584 млрд. рублей в 2020. Высокое значение свидетельствует о 93 % вероятности совпадения прогнозных значений с реальными.

Читайте также:  Индивидуальный предприниматель входит в трудовой стаж

Динамика кредитования предприятий различных отраслей экономики в 2018 была разнонаправленной. Кредиты сельскохозяйственным предприятиям по сравнению с посткризисными годами 2015-2016 выросли — на 17,6 %. Существенно выросли кредиты предприятиям, занимающимся добычей полезных ископаемых – на 51,6 % по сравнению с 2015 годом. Наблюдается активное кредитование операций с недвижимым имуществом, как говорилось раннее, что связано с обеспеченностью ссуд. В то же время задолженность по строительству сократилась на 26,3 %. Наибольший удельный вес задолженности по-прежнему приходится на кредиты предприятиям обрабатывающих производств. (рис.5) [4, c. 46-52]

Рисунок 5. Отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля БС, % [4, c. 49]

В разрезе видов экономической деятельности доля просроченной задолженности на 01.01.2018 года снизилась во всех основных отраслях, кроме строительства (снижение на 2,1 п.п) и торговли (на 0,4 п.п.). Удельный вес просроченной задолженности в кредитах предприятиям обрабатывающих производств на 01.01.2018 составил 4,0 %, в кредитах сельскохозяйственным предприятиям – 7,7 %. (рис. 6). Что касается удельного веса валютных кредитов, то он сократился по всем идам экономической деятельности за 2017 год с 32,2 до 29,7 %, за исключением организаций, которые занимаются производством газа, электроэнергии и воды. [4, c. 46-52] Это связано с тем, что нефинансовый сектор стал брать меньше кредитов в валютном выражении, а также наблюдается укрепление рубля. Ипотечный кредит наиболее доступен для граждан среди всех доступных кредитных услуг. Это обусловлено тем, что данный кредит обеспечен залогом на имущество, поэтому банки активно выдают ипотечные кредиты, так как уверены в возврате средстве не смотря на проблемы с клиентом.

Рисунок 6. Удельный вес просроченной задолженности в кредитах организациям в разрезе видов экономической деятельности, % [7]

Портал Банки.ру опубликовал рейтинг российских банков по объёму кредитного портфеля и просроченной задолженности по состоянию на 1 января 2018 года. Проанализировав таблицу, можно сделать вывод, что наибольшая доля просроченной задолженности приходится на АО «Россельхозбанк» — 10,3 %. На конец 2017 года просроченные кредиты предприятиям составили 13 %, при этом резервы сформировались лишь на уровне 10,31 %. [5] Это может стать причиной дополнительных убытков и снижения показателей достаточности капитала в обозримой перспективе. Неудивительно, ведь этот банк кредитует наиболее подверженную риском экономическую отрасль – сельское хозяйство, так как оно напрямую зависит от природных условий, которые невозможно спрогнозировать. Но благо этот банк получает поддержку государства. Ещё один банк с наибольшей долей просроченной задолженности является ПАО банк «ФК Открытие». Здесь отмечается ее рост с 5,9 в 2017 до 13,8 % на 1 января 2018 года. (Таблица 1) Такой значительный рост объясняется общей тенденцией увеличения просроченной задолженности у санируемых банков. В банках с госучастием наблюдается самый низкий показатель просроченной задолженности, что объясняется эффективной кредитной политикой указанных банков.

Таблица 1.

Рейтинг (рэнкинг) российских банков по объёму кредитного портфеля и просроченной задолженности [5]

Место на 1.01.2018

Место на 1.01.2017

Название банка

Объём кредитного портфеля на 01.01.2018

Доля просроченной задолженности по кредитам на 01.01.2018

Доля просроченной задолженности по кредитам на 01.01.2017

ПАО Банк "ФК Открытие"

АО ЮниКредит Банк

Банки обязаны формировать резервы под определённую ссуду или группу ссуд со схожими характеристиками риска. С одной стороны, данная мера упрощает банку операции оценки риска по кредитам, но с другой стороны, конкретизирует показатели риска кредитного портфеля и формирует «неработающий резерв» по покрытию риска. [3]

Исходя из представленного анализа, можно сделать выводы по проблематике просроченной задолженности в кредитном портфеле банковского сектора:

  • кредитная просроченная задолженность является основой для повышения кредитного риска банка;
  • рост просроченной задолженности происходит вследствие сильного расширения портфеля необеспеченных ссуд и падение реальных доходов граждан;
  • причинами повышения уровня просроченной задолженности являются отсутствие роста реальных доходов граждан, низкая степень культуры заёмщика, неэффективная политика банков. [3]

Таким образом, коммерческим банкам необходимо сформировать систему управления кредитным риском таким образом, который позволял бы контролировать риски всего портфеля в соответствии с конъюнктурой рынка.

В целях возвращения просроченной задолженности необходимо активизировать систему мотивации дебиторов. В 2019 году планируется принять кредитную амнистию для физических лиц. Ввиду сложной экономической ситуации, нестабильного финансового положения населения, данный проект направлен на снижение процентной ставки по займу, аннулирование штрафов и неустоек после закрытия базовой ставки. Также предполагается установление лимита на стабильный платеж, отмена требования досрочного погашения и корректировка истории по кредиту. Это несомненно облегчит положение заёмщиков, а для банков возможно предоставление компенсации через государственные облигации.

Также можно рекомендовать банкам активнее предлагать клиентам процедуру рефинансирования долга заёмщикам и подходящие для него варианты оплаты, если оценка его кредитной истории была высокая, но по ряду причин в данный момент он может осуществлять платежи более мелкими суммами за более длительный срок.

Видится, что с безответственным должником нужно работать жестко и напористо. Сотрудникам банка необходимо разъяснять нерадивым заемщикам перспективы и последствия неоплаты кредита в срок, следствия потери положительной кредитной истории, перспективы применения санкций. Если же эти меры не принесли плоды, этот кредит лучше передать в управление коллекторскому агентству, которое имеет достаточный опыт для работы с такими должниками. Чтобы реже сталкиваться с такими ситуациями, сотрудникам банков необходимо усилить контроль качества заемщиков на этапе рассмотрения заявки о предоставлении кредита.

Сборник статей / Банковское дело /

Экспресс-анализ финансовой надежности банков

Но влечет ли высокая доходность гарантию возврата средств? Конечно, нет.

С одной стороны, существует Агентство по страхованию вкладов, государственная корпорация, призванная защитить вклады населения от банкротства кредитной организации. С другой стороны, гарантированное страховое возмещение по банковским вкладам не превышает 700 тыс.руб., а разориться может даже вроде бы самый благонадежный банк. Также следует отметить, что привлекательные ставки по депозитам очень часто предлагаются банками, не входящими в систему страхования вкладов. К тому же под систему страхования не подпадают депозиты юридических лиц.

Так кому же верить? Кто может обеспечить надежную гарантию сохранности средств, вложенных в банк в виде депозитов? На сто процентов, пожалуй, никто. Каждый вкладчик при размещении средств в кредитной организации идет на определенный риск невозврата, опираясь, как правило, на субъективные суждения о банке, основанные на рекламе, жизненном опыте, опыте своих друзей и т.п.

Читайте также:  Газпромбанк официальный сайт телефон горячей линии бесплатный

Дополнительным критерием при принятии решения о размещении средств в кредитной организации может стать оценка финансовой надежности банка. Финансовые руководители предприятий, понимая сложность банковского дела и учета, порой пренебрегают оценкой. Так ли это сложно на самом деле? Нет, несложно.

Анализ различных показателей финансового состояния и деятельности кредитной организации можно проводить до бесконечности. Конечно, чем глубже и подробнее анализ, тем качественнее и точнее его результат. Однако, будем основываться на том, что имеем: неспециалист желает осуществить те или иные расчеты, чтобы с их помощью сделать определенные выводы о надежности кредитной организации как потенциального получателя денежных средств. На эти выводы, безусловно, будет влиять уже имеющаяся информация, полученная из средств массовой информации, друзей, коллег и т.д. Позволим нашему потенциальному вкладчику с амостоятельно оценить качество этой информации.

Каким образом вкладчик может осуществить расчеты? Откуда простому предпринимателю взять информацию о финансовом состоянии банка? Кредитная организация, в отличие от обычного коммерческого предприятия, подчиняется требованиям Центрального Банка РФ и обязана предоставлять отчетность не реже одного раза в месяц. Центральный Банк, в свою очередь, публикует ее на своем сайте. Таким образом, источник информации для аналитических расчетов у нас уже есть.

Наибольший интерес представляет Оборотная ведомость (форма 101) банка, которая отражает остатки и движения по счетам бухгалтерского учета (номера бухгалтерских статей расположены в левой части ведомости) за прошедший месяц. Если вы хотите разобраться, что представляют собой эти статьи, почитайте Положение ЦБ РФ № 302-П от 26 марта 2007 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", где опубликован План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ.

Итак, характеризующие финансовое состояние банка данные в виде развернутой таблицы под названием Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по состоянию на… у нас есть. Что дальше? Дальше нам необходимо превратить имеющиеся данные в показатели, которые будут характеризовать банк с точки зрения его надежности.

Таких показателей любой аналитик может предложить не менее сотни. Многие из этих показателей сложны для расчетов. Так, существует отдельное Положение ЦБ для расчета собственного капитала кредитной организации, а для того, чтобы точно рассчитать такой важный показатель надежности как коэффициент достаточности капитала, необходимо работать в этой кредитной организации или иметь доступ к ее подробной отчетности.

Чтобы не усложнять аналитические процедуры, остановимся лишь на трех, по мнению автора, важных и поддающихся несложным расчетам показателях.

Первый из них: Финансовый результат текущего года банка. Финансовый результат текущего года характеризует способность банка генерировать прибыль. Как любая коммерческая организация банк должен приносить доход. Задумайтесь, есть ли смысл поддерживать своими деньгами убыточное предприятие?

Финансовый результат текущего года рассчитывается по следующей формуле, в которой число характеризует код статьи бухгалтерского учета, по которой следует брать остаток из Оборотной ведомости банка:

Следующий показатель: Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка. Чем выше доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем выше уровень проблем у самой кредитной организации. Если при сравнении показателя с аналогичным за прошлый период оказывается, что доля просроченной задолженности растет, то это, как правило, негативным образом характеризует управление банком.

ДПЗ = Норматив (5%) – просроченная задолженность / кредитный портфель.

Размер просроченной задолженности определяется по формуле:

Сокращение 458(01-17) означает сумму статей от 45801 до 45817 включительно.

Размер кредитного портфеля рассчитывается по следующей формуле:

КП = 441(01-09) + 442(01-10) + 443(01-10) + 444(01-10) + 445(01-09) + 446(01-09) + 447(01-09) + 448(01-09) + 449(01-09) + 450(01-09) + 451(01-09) + 452(01-09) + 453(01-09) + 454(01-09) + 455(01-09) + 456(01-09) + 457(01-09) + 458(01-17) + 460(01-07) + 461(01-07) + 462(01-07) + 463(01-07) + 464(01-07) + 465(01-07) + 466(01-07) + 467(01-07) +468(01-07) + 469(01-07) + 470(01-07) + 471(01-07) + 472(01-07) + 473(01-07) + 478(01-03)

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле надежного банка, как правило, не превышает 5%. Если в результате ваших расчетов по кредитной организации показатель заметно выше, вкладывать денежные средства в такой банк достаточно рискованно.

Последний показатель — уровень риска кредитного портфеля. У кредитных организаций есть одна особенность — в ходе управления рисками они обязаны начислять резервы на возможные потери, которые напрямую влияют на финансовую надежность кредитной организации, являясь числовыми показателями, характеризующими не только степень риска деятельности банка, но и качество его управления. Отношение резервов на возможные потери по ссудам к размеру кредитного портфеля и будет характеризовать уровень его риска:

УР = Норматив (3%) – РВПС / (КП – 478(01-03)) , где

РВПС = 44110 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 +46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308+47804

Размер расчетного показателя выше 3% характеризует повышенный уровень риска кредитного портфеля банка. Размер резервов на возможные потери определяют сами банковские работники на основании заключений о степени риска. Задумайтесь, если сами банковские служащие считают, что кредитный портфель имеет в себе потенциально проблемную задолженность, то следует ли вкладывать в этот банк свои денежные средства?

При положительном размере всех расчетных показателей банк можно охарактеризовать как достаточно надежный. Если хотя бы один показатель отрицательный, это — сигнал повышенного внимания к кредитной организации. Если же все показатели отрицательны, то рекомендую поискать банк получше.

Для более полной картины следует рассчитать показатели за несколько последних периодов и посмотреть их динамику.

Расчеты этих показателей предназначены для того, чтобы дать определенную информацию о кредитной организации для принятия управленческого решения. В качестве примера предлагаю взять файл, в котором достаточно проставить суммы из оборотной ведомости банка в соответствующих статьям строках.

Конечно, представленных выше показателей недостаточно, чтобы полностью охарактеризовать финансовую надежность банка, раскрыть все стороны его деятельности. При необходимости проведения более комплексного анализа кредитной организации можете обратиться ко мне по электронной почте.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector